税务咨询

有效的税务筹划是影响企业在华投资回报的重要因素之一。贵公司在中国投资或者运营时, 作为贵公司的税务专员应考虑相关税务规定和制定有效的税务筹划。博曼德可协助您识别这些税务风险, 提供务实的税务优化方案。

1. 税务申报

外商投资企业、外国企业代表处及外国企业分支机构需要在中国履行纳税申报和缴纳税款的义务。我们能协助企业准备及办理以下的纳税申报工作:

  • 月度增值税申报;
  • 月度营业税申报;
  • 月度附加税申报;
  • 月度印花税申报;
  • 季度企业所得税申报;
  • 年度企业所得税汇算清缴;
  • 月度、年度个人所得税申报(包括本地员工和外籍员工)。

2. 个人所得税, 外籍人士个人所得税筹划

  • 提供量身定制的个人所得税筹划, 并为外籍人士提供合理的税务筹划;
  • 个人所得税的计算, 相关材料的准备与递交, 个人所得税月度申报及年度申报。

3.1 预提所得税

境外公司为中国境内公司提供服务 (包括为其中国境内的子公司) 所开出的账单被视为在中国境内取得的收入。中国税务机关会对来源于中国境内的收入征收预提所得税简称“预提税”。下面的收入需缴纳预提税 (另请参阅中德税收协定及常设机构规定) :

  • 股息、红利;
  • 利息 (举例: 借款利息: 中国子公司向境外母公司支付的股东借款利息);
  • 租金;
  • 特许权使用费;
  • 服务费;
  • 转让财产收入;
  • 其他收入。

3.2 避免双重征税协定

中国与世界多个国家签订了有关所得税的《避免双重征税协定》和《防止逃税协定。当然, 我们会考虑相关的征税协定并为客户制定有效的税务管理策略。

我们提供的服务:

  • 根据中国税法和《避免双重征税协定》分析其对股息、利息和特许权使用费的预提所得税的影响并提供合理化建议;
  • 协助企业识别和发现可能遭到税务机关质疑的问题并提供解决方案;
  • 联合律师共同检查母子公司股东借款合同、服务合同、特许权使用费协议;
  • 协助向有关机关办理相关合同的备案及审批;
  • 向海外付款时办理预提所得税的纳税申报。
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